Ciao ti rispondo, anche se essendo anch'io alla mia "prima volta"
posso solo indicare quello che ho capito leggendo le FAQ ed esempi.
Ho ancora qualche dubbio, ma spero di non crearne ulteriori.
Gli investimenti in oval future non prevedono liquidità come su altri conti deposito titoli all'estero, perchè la liquidità è su oval pay (conto e carta ricaricabile su banca5)
Per come è strutturato report degli investimenti di Oval, che raggruppa già per prodotti e giorni di detenzione, penso che ci siano due modalità/interpretazioni per la compilazione del quadro RW. Nel caso di incremento su stesso prodotto è indicato nuovo rigo con quantità, importo investito valore di mercato e giorni di detenzione differenti
- Compilare tanti righi RW quanti sono presenti nel prospetto Oval con i relativi giorni di possesso. In questo modo si calcola imposta per ogni posizione (nel tuo caso 3 righe RW distinte).
- Compilare un solo rigo RW con la somma totale dei tre prodotti e i giorni ponderati come hai indicato. Devi conservare prospetto per eventuali richieste dell'AdE
Ci potrebbe essere discrepanza di 1 centesimo dovute ad approssimazioni nei calcoli (vedi esempio seguente)
Fin qui sembra tutto semplice, ma dal tuo messaggio ho notato che forse hai interpretato in modo diverso il termine valore finale, ovvero:
- nel caso 1 come valore iniziale avrei messo 1€ e come valore finale, quello calcolato alla fine del periodo di competenza sulla base del valore di mercato indicato da Oval. Questo perchè avevo letto nelle FAQ che, nella colonna 6 (ndr. colona su criterio determinazione valore del quadro RW) andrebbe inserito codice 1 (valore di mercato).
- nel caso 2 unico rigo con valore iniziale 1 e come valore finale la somma dei singoli valori di mercato
dalle istruzioni in effetti ho notato che per colonna 6 sono presenti altri criteri (es. valore nominale, valore di acquisto, ...), ma se ho ben capito per bisogna utilizzare valore di mercato
Estratto delle istruzione AdE:
Per l’individuazione del valore dei prodotti finanziari devono essere adottati gli stessi criteri validi ai fini dell’IVAFE. pertanto, il valore è pari al valore di quotazione rilevato al 31 dicembre o al termine del periodo di detenzione. per i titoli non negoziati in mercati regolamentati e, comunque, nei casi in cui i prodotti finanziari quotate siano state escluse dalla negoziazione si deve far riferimento al valore nominale o, in mancanza, al valore di rimborso, anche se rideterminato ufficialmente.
Domande/richiesta di conferme per i più esperti:
- considerando il caso sotto visto che il risultato è lo stesso (ivafe totale 1,33€) si può compilare l'RW in diversi modi:
- caso 1: compilare un rigo RW per ogni prodotto e ogni incremento indicato nel prospetto, calcolando importo ivafe per ogni singola voce (pochi centesimi per ognuno)
- caso 2: compilare un rigo RW per il complesso dei prodotti ETN di OVal future visto che codice broker è sempre 040 (imposta ivafe tot. dell'esempio 1,33€)
- caso 3: compilare un rigo RW per ogni prodotto con lo stesso nome (es. un rigo per keep it green, un rigo per prodotto Protect water, ecc.) accorpando gli eventuali incrementi
- visto che il calcolo dell'ivafe è eseguito solo sul valore finale ovvero valore al termine del periodo di imposta, il valore iniziale è un'invariante. Nel caso di detenzione continuativa si deve indicare 1€ o lo stesso valore finale?
Di seguito mio report Oval con incrementi sullo stesso prodotto che vengono indicati in modo separato con i giorni di competenza.
Con i report Oval su dettaglio investimenti e capital gain già calcolato per prodotti dismessi sembra facile (Al contrario di Revolut che devo ancora analizzare)