Valsoia ha sottoscritto 10 mln di btp Italia in data 27 giugno 2022.
Totale Attività Finanziarie non correnti 9.981 al 30/06/2022.
La voce è rappresentata da un investimento effettuato per nominali 10 milioni di Euro, nel titolo di debito dello Stato italiano BTP “Italia” con scadenza giugno 2030, di una porzione della liquidità presente sui conti correnti bancari, al solo scopo di contrastare il deprezzamento del potere di acquisto in ragione dei recenti tassi di inflazione registrati nell’economia del nostro Paese e le conseguenti negative previsioni di inflazione per il futuro. In sede di rilevazione iniziale, l’attività finanziaria è stata classificata e rappresentata con il metodo del “fair value” con rilevazione delle variazioni nelle altre componenti del conto economico complessivo. La valutazione e classificazione del titolo è stata effettuata in funzione del business model adottato dalla società e dal superamento dell’SPPI test del titolo, così come disposto dal principio contabile IFRS 9. Il fair value del BTP è di tipo stage 1 essendo gli input rappresentati da prezzi quotati (non modificati) in mercati attivi per attività o passività identiche alle quali l’impresa ha liberamente accesso alla data di valutazione.
Il titolo è stato sottoscritto “alla pari” in sede di emissione in data 27 giugno 2022 ed il suo “fair value” è costituito dalla quotazione giornaliera ufficiale sul MOT. Il 30 giugno 2022 la quotazione era pari a 99,8115: la differenza di 0,1885 (Euro 18.850) rispetto il valore nominale di 100 (Euro 10 milioni) è rappresentata nel Conto Economico Complessivo. Caratteristiche del titolo: - Tipologia: Titolo di Stato Italiano, - Emittente: Ministero dell’Economia e delle Finanze, Cod. ISIN: IT00005497000, - Subordinazione: Titolo Senior, - Struttura bond: Titolo indicizzato all’inflazione, - Valuta negoziazione: EUR, - Mercato: MOT, - Tasso cedola: 1,60% (“floor” garantito), - Periodicità cedola: Semestrale.
Il btp ha staccato a dicembre 2022 una cedola pari al 7,23%
Btp Italia giugno 2030, l'ammontare della cedola al 28 dicembre 2022.
