Ciao Atakanoseki,
mi ha incuriosito verificare se effettivamente calcolare l'interesse giornalmente o sulla giacenza media fosse la medesima cosa.
Nei miei calcoli però sembro dimostrare il contrario.
Ho usato il mio esempio come base di calcolo: 10.000 € versamento iniziale, poi 1000€ aggiuntivi ogni primo giorno utile del mese (ho cercato di accreditarli evitando giorni festivi). Ho infine sommato gli interessi riconosciuti al 31/12 come specificato nel foglio illustrativo.
Il risultato viene lievemente diverso.
Hai sbagliato i calcoli. Supponiamo, per semplicità, che tu abbia, per i 366 giorni dell'anno, saldi s1, s2, s3, ..., s366.
Se applichi il 5% sulla giacenza media hai:
giacenza media M=(s1+s2+s3+...+s366)/366, interessi lordi I=M*5%=(s1+s2+s3+...+s366)/366*5%.
Applicando la proprietà distributiva, puoi scrivere anche
I=(s1+s2+s3+...+s366)/366*5%=s1*5%/366+s2*5%/366+...+s366*5%/366.
Ma s1*5%/366+s2*5%/366+...+s366*5%/366 è proprio l'interesse lordo, calcolato giornalmente (ogni giorno maturi, sul saldo, 1/366 del 5% del saldo finale di quel giorno).
Ovvero: se fai i calcoli correttamente, è esattamente la stessa cosa.
P.S. per gli anni non bisestili, va ovviamente utilizzato 365 al posto di 366.
P.S. 2 Il foglio illustrativo è quello dei medicinali (cosiddetto bugiardino). Quello dei conti correnti e dei conti deposito è il foglio informativo.