Per gli appassionati di Bilanci e relazioni
Dal vangelo secondo Finnat (trimestrale al 30 settembre 2019)
https://www.bancafinnat.it/assets/d...ione_Consolidato_al_30.09.2019.pdf?1573826433
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Le operazioni e i fatti più significativi del periodo
Come già illustrato nella relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2019, in data 15 marzo 2019 Banca Finnat ha sottoscritto due patti parasociali con Bio-on S.p.A. aventi ad oggetto le società Liphe S.p.A. e Aldia S.p.A.. In ottemperanza agli obblighi previsti da detti patti parasociali, in data 27 giugno 2019 le assemblee di Liphe S.p.A. e Aldia S.p.A. hanno deliberato la nomina, su designazione di Banca Finnat, (i) di due dei quattro membri del Consiglio di Amministrazione; e (ii) del Presidente del Collegio Sindacale e di un sindaco
supplente. In considerazione di quanto sopra, a partire dalla relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2019, Liphe S.p.A. e Aldia S.p.A. sono state classificate dalla Banca
come imprese in joint venture e pertanto entrambe le partecipazioni, pari al 10% del capitale sociale di ciascuna, vengono contabilizzate nel bilancio consolidato con il metodo del
patrimonio netto, come previsto dal principio contabile IAS 28.
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In data 13 settembre 2019 il finanziamento accordato da Banca Finnat alla società Bio-on S.p.A., per un importo complessivo di Euro 15 milioni e con scadenza al 15 settembre 2019, è stato prorogato, con pagamenti dilazionati, fino al 15 settembre 2020.
La prima tranche, pari a Euro 7 milioni, con scadenza 30 settembre 2019, non è stata rimborsata e, pertanto, l’importo complessivo del finanziamento è stato classificato tra i forborne non performing come inadempienza probabile e prudentemente svalutato per Euro 4,8 milioni. La svalutazione è stata effettuata anche in considerazione del deterioramento della situazione economica, patrimoniale e finanziaria risultante dalla relazione semestrale pubblicata nel mese di ottobre 2019 da Bio-on S.p.A. e della significativa riduzione delle previsioni economiche per l’esercizio 2019 nella stessa contenute rispetto a quanto precedentemente comunicato dalla Società,nonché degli ulteriori eventi relativi a Bio-on S.p.A. verificatisi dopo la chiusura del trimestre e descritti nell’apposita sezione sotto riportata.
Si ricorda che il finanziamento è garantito da un pegno rotativo su azioni Bio-on S.p.A. senza diritto di voto per Banca Finnat, rilasciato dalla controllante Capsa S.r.l.
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Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura del trimestre
In data 22 ottobre 2019 la Procura della Repubblica di Bologna ha contestato a figure apicali di Bio-on S.p.A. e ad altri soggetti la commissione dei reati di false comunicazioni sociali e
manipolazione del mercato. Su incarico della Procura della Repubblica, la Guardia di Finanza ha sottoposto a sequestro beni e risorse finanziarie di alcuni degli indagati. Contestualmente
Borsa Italiana S.p.A. ha sospeso il titolo azionario della società Bio-on S.p.A. dalle negoziazioni sul mercato AIM Italia.
Anche in considerazione degli eventi sopra descritti, Banca Finnat, alla data di redazione del presente resoconto, ha realizzato perdite da negoziazione e maturato minusvalenze per complessivi Euro 566 migliaia sulle azioni Bio-on S.p.A., non ricomprese nel risultato economico al 30 Settembre 2019, come previsto dai principi contabili internazionali (IAS 10).
Si segnala che, in funzione dell’evoluzione della situazione societaria di Bio-on S.p.A.,
saranno oggetto di ulteriori valutazioni in sede di redazione del bilancio d’esercizio sia il valore delle partecipazioni nelle società Aldia S.p.A. e Liphe S.p.A. – pari al 30 settembre 2019 rispettivamente a Euro 1.289 migliaia e a Euro 737 migliaia – sia il finanziamento erogato a favore di Bio-on S.p.A., il cui valore, al netto della svalutazione, al 30 settembre 2019 è pari a Euro 10,3 milioni.
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RETTIFICHE/RIPRESE DI VALORE NETTE PER RISCHIO DI CREDITO RELATIVO A:
a) attività finanziarie valutate al costo ammortizzato
La voce nei primi nove mesi del 2019 presenta rettifiche di valore nette per Euro 4.702 migliaia derivanti dalla somma algebrica delle rettifiche effettuate dalla Banca per Euro 4.608 migliaia (
di cui per Euro 4.848 migliaia riferite all’esposizione verso Bio-on), dalla controllata InvestiRE SGR S.p.A per Euro 117 migliaia e da riprese di valore per Euro 23 migliaia effettuate dalla controllata Finnat Fiduciaria S.p.A.
Non ho letto nulla sui rischi di coinvolgimento nell'inchiesta della procura in qualità di Advisor e di socio nelle JV ma forse non è un'argomento da trimestrale. Evidentemente non c'entrano nulla su quel fronte !!!!!
un saluto